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ANEXO 20, ACTUALIZACIÓN PARA CFDI VERSIÓN 3.3

ANEXO 20, ACTUALIZACIÓN PARA CFDI VERSIÓN 3.3

ANEXO 20, ACTUALIZACIÓN PARA CFDI VERSIÓN 3.3.

Ciudad de México, a 03 de Abril de 2017.- Desde 2011 el expedir CFDI es una obligación de los contribuyentes personas físicas o personas morales, que deben emitirse por:

  • Los actos o actividades que realice.
  • Los ingresos que perciban.
  • Las retenciones de impuestos que se efectúen.
Sustento Normativo:
  • Artículo 29 del CFF
  • Artículo 29-A del CFF
  • Artículo 39 del RCFF
  • Reglas Misceláneas

OBJETIVO

El SAT ha identificado diferentes problemas con el registro y presentación de la información a partir de las declaraciones y facturas electrónicas mensuales y anuales que envían los contribuyentes, por lo que decidió actualizar la versión 3.3 la cual entrara en vigor a partir del 1 de Julio de 2017.

MOTIVOS DE ACTUALIZACIÓN

  • Campos con longitudes abiertas.
  • Registro de País no uniforme.
  • Registro de moneda no uniforme.
  • RFC del receptor inexistente para el SAT.
  • Especificación de importes con cantidades incorrectas.
  • Fechas no asociadas a la zona horaria donde se emite la factura.
  • Campos y rubros que dificultan la gestión de datos por parte de la autoridad.

ACTUALIZACIÓN

La actualización al CFDI Versión 3.3 tendrá como resultado:

  • Nueva versión de la Factura Electrónica.
  • Nuevo Complemento de Nómina.
  • Nuevo Complemento para la Recepción de Pagos.
  • Cancelación de CFDI’s.

CAMBIOS

Los principales cambios de la versión 3.3 del Anexo 20, son los siguientes:

  • Validación de datos y operaciones aritméticas.
  • 17 Nuevos catálogos.
  • Impuesto de traslado y retención conforme a catálogos.
  • Uso de plantillas para que algunos campos tengan la misma estructura.
  • Cambio en método de pago.
  • Utilización de monedas distintas al peso.
  • Campo para registrar el UUID de un CFDI relacionado.

 REGLAS DE VALIDACIÓN

Todos los datos fiscales y cantidades aritméticas deberán cumplir con el formato oficial y serán validadas por la autoridad y el PAC para proceder al timbrado de la factura.

DATOS

EMISOR:

  • RFC registrado en el SAT
  • Régimen Fiscal – Catalogo proporcionado por el SAT
  • Zona Horaria – Código Postal del Emisor – Catalogo proporcionado por SEPOMEX

RECEPTOR:

  • Nacional – RFC registrado en el SAT.
  • Extranjero – IF con base Catalogo SAT.
  • Zona Horaria – Código Postal del Emisor.

NUEVO CAMPOS CONDICIONALES:

  • Dependen de otra información.
  • Operación en USD, el tipo de cambio debe ser el publicado por el Banco de México.

OPERACIONES ARITMÉTICAS:

  • Homologación de decimales – Cantidades e Importes.
  • Importes Positivos.
  • Campos para registros numéricos – Dejarán de ser campos de texto libre y solo se podrán capturar números.
  • Validación de Cálculos – Impuestos Trasladados y Retenidos.
  • Tipo de Cambio – Publicado por el Bando de México en el DOF.

1.- Número de decimales.

2.- Porcentaje de variación.

CATÁLOGOS

COMPLEMENTO PARA RECEPCIÓN DE PAGOS.

OBJETIVO

Actualmente en las transacciones comerciales y dependiendo de la relación comercial que tengan las entidades entre sí, el pago de la contra prestación no se realiza en una sola exhibición, puede realizarse con un anticipo y uno o varios pagos posteriores.

En ocasiones estas no reflejan la información veraz de la cantidad pagada e incluso puede resultar difícil para la autoridad rastrear la cantidad inicial, ya que en el curso el pago total las facturas parciales pueden ser canceladas o duplicadas.

El nuevo comprobante de pago permitirá la emisión de una sola factura y varios comprobantes de pago relacionados con la factura inicial.

Sustento Normativo:
  • Artículo 29-A del CFF
  • Regla Miscelánea 2.7.1.32 y 2.7.1.35

PASOS PARA GENERAR EL DOCUMENTO

Cuando las contraprestaciones NO se paguen en una sola exhibición (pago en parcialidades):

  • Emitir CFDI por cada uno de los pagos que de efectúen indicando:
  • Monto Total “0.00”
  • Método de Pago “Pago”.
  • Incorporar el “Complemento para la Recepción de Pagos”.

ESTRUCTURA DEL COMPLEMENTO DE PAGOS

Datos de Pago:
  • Fecha de Pago
  • Forma de Pago
  • Moneda
  • Tipo de Cambio
  • Monto
  • Numero de operación (No. De cheque, referencia, autorización).
  • RFC de la entidad de origen desde donde se realizó el pago (Banco).
  • Nombre del Banco
  • Número de cuenta con la que se realizó el pago.
  • Cuenta del beneficiario.
  • Tipo de cadena de pago.
  • Certificado de pago.
  • Sello de pago.

CAMPOS DEL DOCUMENTO RELACIONADO:

  • ID Documento
  • Serie
  • Folio
  • Moneda y Tipo de Cambio
  • Método de pago
  • Número de Parcialidad
  • Importe Pagado.
  • Importe Saldo (Diferencia del saldo anterior y el monto del pago).

CATÁLOGOS

CANCELACIÓN CFDI

Objetivo

El SAT ha detectado que diversos contribuyentes emisores de CFDI’s los cancelan de manera unilateral con diversos fines:

OTROS MOTIVOS PARA CANCELAR UN CFDI:

  • Error en la captura de los datos fiscales
  • Error al especificar la forma o método de pago
  • Error en el monto a pagar
  • Falta de pago de la Factura Electrónica
  • Errores en conceptos de Productos y Servicios
  • Condiciones de pagos diferentes a las autorizadas por la empresa

La nueva medida protege el RFC del receptor de la factura electrónica, por lo que el contribuyente que requiera cancelar un CFDI deberá solicitar la autorización de su cliente para realizar dicho proceso.

Sustento Normativo:
  • Artículo 29-A del CFF
  • Regla Miscelánea 2.7.1.39

PROCEDIMIENTO PARA CANCELAR UN CFDI

  • El emisor y receptor del CFDI deberán contar con el servicio de Buzón Tributario del SAT.
  • El emisor del CFDI, enviara una solicitud de cancelación al receptor del mismo.
  • El receptor tiene un plazo de 72 horas para enviar la contestación de la aceptación o rechazo de la cancelación del CFDI.
  • En caso de transcurrir las 72 horas y no obtener respuesta del receptor, la autoridad considera que el receptor acepta la cancelación del CFDI.

SUPUESTO DE CANCELACION DE CFDI SIN AUTORIZACIÓN

Se podrá cancelar un CFDI sin requerir la aceptación del receptor en los siguientes supuestos:

  • En CFDI’s cuyo monto no sobrepase de MX$5,000.00
  • Los que se realicen por concepto de nómina, egresos o traslado.
  • Los que se expidan a contribuyentes del RIF
  • Los emitidos de la aplicación “Factura Fácil” de la herramienta “Mis Cuentas”.
  • Los que amparen retenciones e información de pagos
  • Los que se realicen al público en general
  • Los que se realicen a residentes extranjeros

Aviso Grupo Siller Comunicado Aspel

http://www.aspel.com.mx

Soporte Técnico

Atención Tel. (55) 5325-2350 Lunes a Viernes 9:00am a 18:00 hrs.

 

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One thought on “ANEXO 20, ACTUALIZACIÓN PARA CFDI VERSIÓN 3.3

  1. florerias cdmx

    Mis felicitaciones al redactor del artículo

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